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責任金融與投融資脫碳策略
責任金融與投融資脫碳策略
■ 責任金融
金融機構為落實不使全球均溫上升超過1.5℃的淨零承諾,已執行淨零轉型計畫、策略與治理制度,並要求投融資客戶遵守相同的淨零轉型目標。本集團依循「第一金控永續發展政策」訂定永續授信、永續投資及永續保險政策,將ESG盡職調查程序涵蓋所有投資、融資、諮詢及保險等業務,持續精進ESG因子審查機制,除檢視投融資企業是否違反產品永續、人權、環境保護及社會重大爭議等篩選標準外,更將涉煤及非典型油氣產業加入檢核項目,並與五大金融同業成立永續金融先行者聯盟,強化與投融資企業之議合機制,倘投融資企業有重大違規情節且於議合後未提出改善計畫,將逐步減降投融資部位,積極引導客戶重視永續議題,期能攜手達成2050淨零排放目標。
信守永續承諾,於本集團上架商品之境內及境外基金公司均100%分別簽署「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明及聯合國「責任投資原則(PRI)」,上架商品之保險公司亦100%編製「永續報告書」或出具「永續發展承諾書」,以保障客戶與受益人權益。
信守永續承諾,於本集團上架商品之境內及境外基金公司均100%分別簽署「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明及聯合國「責任投資原則(PRI)」,上架商品之保險公司亦100%編製「永續報告書」或出具「永續發展承諾書」,以保障客戶與受益人權益。
法人金融 / 投資業務
赤道原則
子公司第一銀行業於2020年12月21日正式簽署加入赤道原則協會,是全球第114家會員銀行,並於2021年1月6日函布實施「授信案件適用赤道原則作業要點」。依循赤道原則,於受理所有企業戶融資前,皆須依案件金額及用途判斷赤道原則適用性,針對適用案件由業務、徵審、貸後管理等單位成立專責之「環境社會風險專案小組」負責風險分級,並依據獨立且符合特定資格之第三方機構出具之「環境社會風險評估報告」、「環境社會風險監測報告」,進行環境社會風險審查及貸後監測,以確認承作案件符合赤道原則規範,適度降低潛在授信風險,運用金融業之影響力支持環境及社會永續發展。
第一銀行2021-2023年共計核准19件適用赤道原則授信案件,未核准共計2件,案件所在地以亞太地區(臺灣)為主,產業以能源電力及油氣為大宗。
■ 2021-2023年核准適用赤道原則授信案件數量
單位:件
■ 2021-2023年核准適用赤道原則授信案件類型
單位:件
案例:
電力供應業/屋頂型(室內養殖型)漁電共生太陽能聯貸案件 第三方機構:艾奕康工程顧問
第一銀行2023年共同主辦屋頂型(室內養殖型)漁電共生太陽能聯貸案件,案場位於嘉義縣義竹鄉及布袋鎮,裝置容量約238MW,案場土地現多為魚塭及廢棄魚塭,非屬生態敏感區域,亦非為文化財產/遺產保護區及原住民保留區,已取得環境部同意免辦理環評,並取得獨立第三方機構出具之「環境與社會盡職調查報告」,評估本案對環境之影響有限,屬B級專案。對於可能造成之環境汙染影響,借戶已建立「環境安全衛生管理計畫(施工期)」及「太陽光電電廠農棚及養殖棚模組清洗標準作業」,包括定期灑水與使用防塵網等抑制因工程產生之揚塵、避開鄰近魚塭產卵期施工、植樁工程採用鑽孔機搭配打樁機之工法已降低噪音振動量、模組清洗限用清水且嚴禁使用清潔劑等,另針對本專案部分位於水鳥熱區內的案場,規劃保留空間建置自然生態池並於池中養殖魚類供野鳥棲息進食,未來亦將聘僱1-2位生態觀察員並建立生態友善機制,此外,為保障所有利害關係人之權益,除持續舉辦在地說明會及協調會議,並建立申訴機制,確保暢通之溝通管道。
本案聯貸合約中規定借戶及太陽能電廠之興建或營運皆遵守應適用之環境和社會法令要求並維持所有相關許可,另應隨時符合並遵守赤道原則的各項規範及要求,包括但不限於每年提供獨立第三方機構出具之赤道原則監測報告予額度管理銀行,以供額度管理銀行查核借戶是否於授信期間內為發展本專案所需完成之改善項目或行動計畫。此外,借戶應於知悉有與本案太陽能電廠相關之環境和社會請求、環境汙染、重大工安事件或顯著社會抱怨或抗議後三日內將相關詳細內容提供予額度管理銀行,並應將後續之調查結果作成相關報告及補正計畫(如適用)提供予額度管理銀行。
盡職授信
第一銀行落實責任金融,將企業授信戶是否善盡環境保護、社會責任及誠信經營納入融資評估之重點,持續於風險管理相關會議向授信審查人員宣導ESG審查機制,授信額度申請評估審查、額度撥貸前之承諾及貸放後管理三階段如下:
*1:適用於常務董事會層級以上新貸、增貸、展期案件。
*2:2023年產業授信限額比重不得逾全行總授信13.5%。
於業務往來時切實執行客戶盡職調查(Client Due Diligence, CDD)及Know Your Customer(KYC)流程,透過「ESG風險因子檢核表」,分別檢視授信戶之ESG各面向風險,並進行評分及分級,以納入授信風險評估之參酌。若客戶曾發生污染環境、侵害人權/勞工權益、公司內控負面議題及其他ESG爭議情事時,即與客戶進行溝通議合,並於額度申請時敘明改善處理情形或改善計畫,額度審查單位則依據危害之嚴重性評估刪減額度或增加限制性條件,倘所涉及之ESG風險因子無法排除或改善,則拒絕貸放,以善盡金融業之社會責任。
2023年辦理企業授信案件審查均100%將ESG相關議題納入授信決策過程,其中因ESG風險因素而致「有條件通過」(如:減貸或提高利率等)或「未核准」之案件共10件,分項情形如下:
2023年辦理企業授信案件審查均100%將ESG相關議題納入授信決策過程,其中因ESG風險因素而致「有條件通過」(如:減貸或提高利率等)或「未核准」之案件共10件,分項情形如下:
單位:件/新臺幣佰萬元
上述經審核人員認定屬ESG風險因素而致有條件通過或未核准案件,金額前三大授信戶名單如下:
單位:新臺幣佰萬元
為引導授信戶落實永續發展,我們積極敦促國內客戶重視永續發展,並徵取授信戶出具之永續發展承諾書,亦敦促海外客戶配合當地環保及人權等法令,2023年第一銀行、一銀租賃及第一金AMC成功徵取授信戶出具永續發展承諾書之覆蓋率達99.9%。
■ 歷年國內外授信戶永續發展承諾書簽署情形單位:戶
*:包含第一銀行、一銀租賃及第一金AMC徵取之永續發展承諾書。
2023年為達成「永續金融先行者聯盟」投融資議合承諾事項,更盤點集團2022年底國內投融資部位財務碳排放量前60%者,融資部分,由第一銀行以徵取簽署永續發展承諾書(議合版)為議合推動方式,截至2023年底完成議合比率達71.2%。
為強化貸放後管理,善盡金融機構對環境保護及社會永續之責任,第一銀行就授信戶因違反環保法令致遭政府環保機構裁罰而通報預警案件,了解其營運有無違反ESG原則,並對借戶提出建議改善措施,2023年符合「經政府環保機構裁罰違反環保法令者」預警徵兆之案件共計1件,將持續追蹤借戶取得環保主管機關之廢棄物處理許可證進度。另倘授信戶之貸款符合綠色融資用途,則強化覆審作業貸放後資金實際使用之查核,如發現有違反ESG原則等情事,應於覆審意見敘明,以作為未來授信額度審核之參考,2023年經覆審人員辦理覆審,無相關情事發生。
為強化貸放後管理,善盡金融機構對環境保護及社會永續之責任,第一銀行就授信戶因違反環保法令致遭政府環保機構裁罰而通報預警案件,了解其營運有無違反ESG原則,並對借戶提出建議改善措施,2023年符合「經政府環保機構裁罰違反環保法令者」預警徵兆之案件共計1件,將持續追蹤借戶取得環保主管機關之廢棄物處理許可證進度。另倘授信戶之貸款符合綠色融資用途,則強化覆審作業貸放後資金實際使用之查核,如發現有違反ESG原則等情事,應於覆審意見敘明,以作為未來授信額度審核之參考,2023年經覆審人員辦理覆審,無相關情事發生。
責任投資
第一金融集團針對責任投資設立標準評估流程,落實盡職治理守則及遵循相關法規,善盡資產管理人之忠實義務以謀取受益人與股東之最大利益。
自2015年起即由第一金投顧每二週檢視並修訂「違反永續發展之不可投資名單」,依據產品永續、治理、社會、環境等面向檢視投資標的,將違反永續發展宗旨之企業列為不可投資名單,並於2016年第四季參考「國際人權公約」內容及精神,著重「經濟社會文化權利國際公約」第6、7、8條增訂人權保護為社會面向之篩選準則,2021~2023年不可投資名單排除個股檔數分別為15、13及15家公司,提供金控、銀行、證券、投信、人壽及創投6家公司參考;2023年第一金投信6檔國內基金(小型、創新趨勢、電子、核心戰略、店頭與中概平衡)投資股票池中沒有「違反永續發展之不可投資名單」之個股,且國內股票型基金股票池中有81.9%公司編製申報其永續報告書。
為善盡資產擁有人或管理人責任並增進本集團及資金提供者之長期價值,銀行、證券、投信及人壽子公司均完成簽署「機構投資人盡職治理守則」遵循聲明,並於公司網站揭露盡職治理履行情形,2023年第一銀行、第一金證券及第一金人壽皆名列證交所公布「機構投資人盡職治理資訊揭露較佳名單」;另針對投資標的屬2022年底集團國內投融資部位財務碳排放量前60%者,第一銀行以徵取簽署永續發展承諾書或發放問卷的方式,詢問投資標的關於氣候變遷風險、淨零排放及具體減碳目標之行動方案並取得承諾,亦主動加入CDP國際組織之議合計畫,藉由國際倡議組織,共同發放氣候與自然環境變遷風險問卷,以增進議合成效。截至2023年底完成議合比率為78.9%,達成「永續金融先行者聯盟」投融資議合承諾事項。
零售銀行/個金業務
CDD / KYC審查流程
為提升授信資產品質及韌性,我們將ESG風險因子納入中小企業(含獨資及合夥)及個人金融之零售銀行業務審查流程,客戶須100%通過財務評估及ESG風險審查程序,確保在財務上具有可持續性,並有承受不可預見的風險事件之韌性。
新開戶或客戶新增業務往來項目時落實客戶盡職調查(CDD)及Know Your Customer(KYC),包含切實執行個人戶及中小企業負責人之洗錢防制(AML)及打擊資恐(CFT)警示名單查詢,並對高風險客戶加強盡職調查(Enhanced Due Diligence, EDD),另將客戶是否曾有涉及ESG風險納入調查項目,若鑑別ESG相關風險過高,則拒絕交易或婉拒往來,以降低提供之商品與服務對社會環境造成不利之影響;且中小企業金融業務比照一般法人金融業務納入對高汙染(碳排)產業之限額控管、爭議性及環境敏感性產業之承作限制,評估其對環境及社會永續之影響。
為將擔保品價值減損之風險納入鑑價考量,須逐案至「經濟部中央地質調查所」網站查詢「地質敏感區」及「土壤液化潛勢區」資訊,同時揭露於鑑價報告中,供審核人員綜合考量擔保品之氣候變遷風險,倘不動產擔保品為丙種建地之建築物*,且屬新案或增貸案件,需由第一銀行總行鑑價管理部、區域中心或自行鑑價單位獨立鑑估。
為將擔保品價值減損之風險納入鑑價考量,須逐案至「經濟部中央地質調查所」網站查詢「地質敏感區」及「土壤液化潛勢區」資訊,同時揭露於鑑價報告中,供審核人員綜合考量擔保品之氣候變遷風險,倘不動產擔保品為丙種建地之建築物*,且屬新案或增貸案件,需由第一銀行總行鑑價管理部、區域中心或自行鑑價單位獨立鑑估。
*:即建物謄本座落地號之使用地類別為丙種建築用地(係供森林區、山坡保育區、風景區及山坡地範圍內之農業區建築使用者)。
■ 2023年零售銀行授信業務ESG審查結果
零售銀行授信審查與ESG議合
為強化與零售銀行客戶溝通及辨識ESG相關風險與機會,第一銀行與客戶往來前透過面對面對談、講座、動/靜態文宣及社群互動等方式不定期與客戶互動並傳達ESG資訊,且攜手轉投資企業東亞建築經理公司及政府單位提供客戶ESG相關諮詢服務,全面提升客戶ESG意識;建立業務往來時則藉由融合ESG風險因子之審核機制辨識潛在ESG風險及機會,更積極與客戶溝通,邀請客戶使用永續金融商品與服務,包含綠色產業/企業貸款、綠色消費性貸款、綠色信用卡及相關諮詢服務等,使客戶可透過每一次的金融行為實際參與ESG行動;確實建立業務往來後,則持續監控客戶是否違反ESG情事,並採取矯正措施,降低商品與服務對環境及社會之負面衝擊。
■ 2023年邀請客戶互動或參與ESG議合之比例
2023年第一銀行綠色信用卡推出計算消費碳足跡的功能,持卡人透過iLEO APP可查詢消費碳足跡排放量。此外,舉辦「一騎減碳Living Green」行銷活動,邀請客戶響應9大減碳承諾,且持續鼓勵客戶搭乘指定大眾運輸,以落實環保愛地球行動。綠色消費戶數及金額分別為43萬戶及9.2億元。
2023年近
7,800
位客戶響應9大減碳承諾
商品審查
將ESG風險與機會納入上架評核項目
為避免提供之金融商品與服務造成環境及社會之負面衝擊,銀行、證券、投信及人壽子公司將ESG因子納入理財商品上架之遴選標準,透過嚴謹的商品審查,兼顧風險控管與社會、環境的永續發展,為客戶與投資人追求可持續性的長期報酬。為充分了解商品適合度(know your product, KYP),第一銀行上架之理財商品須以評分表檢視ESG相關評核項目是否涉及重大負面ESG議題(如空氣汙染、水汙染、違反人權與勞工權利、公司內控與員工操守不佳等),且配合主管機關修訂ESG基金認定標準,上架ESG基金須通過金管會審查,並列入集保基金資訊觀測站ESG基金專區,以避免上架商品有漂綠行為;於提案單位初評通過後,將相關資料彙送「理財商品審議會」複審,審查項目至少包括投資標的及ESG管理方針、操作策略、風險報酬與過去績效、相關費用合理性、適合之客戶類型等,並依商品特性訂定商品風險等級分類,經出席評審成員2/3以上同意者,方可上架銷售,2023年商品上架審查共計233檔,下架審查共計6檔,上架商品經ESG審查的比例為100%。為確保所銷售商品與客戶風險承受度之等級相當,保障客戶與投資人之權益,銷售過程亦遵循洗錢防制及打擊資恐相關規範,並評估商品風險與客戶風險適合度(know your customer, KYC)。
投融資脫碳策略
融資脫碳
第一銀行自2023年起建立融資業務脫碳機制,針對煤炭開採之企業融資、興建燃煤電廠之專案融資(屬減碳轉型者除外)及非典型油氣營收占比逾一定比重之企業融資案件,承諾自2023年3月起不再承作新案或既有案件之增貸,逐步減少對相關產業融資,預計2030年前部位歸零。
投資脫碳
針對煤炭及能源等敏感性企業訂定投資排除政策,適用範圍主要包含主動投資及第三方管理之投資業務,並積極與客戶議合,鼓勵進行節能轉型,倘客戶無法配合,將逐步減降投資部位,以推動企業永續發展。第一銀行為發揮機構投資人之影響力,2023年公開承諾不再新增投資於無低碳轉型計畫之高碳排企業,另於2024年承諾除資金用途可明確認定為減碳轉型或當地政府已提出淨零承諾或減量目標之國營事業外,不再新增投資「煤炭業務營收占比逾25%」及「非典型油氣業務營收占比逾10%」之企業,預計2025年前全面汰除此類企業之既有部位。此外,為強化投資業務之氣候變遷風險管理機制,逐年調降高污染及高碳排產業之投資限額,並規範被投資企業如屬高污染及高碳排產業,除依ESG落實程度衍生之投資風險等級定期評估外,另須依檢核頻率,定期審視該等企業轉型風險抵減措施之有效性,據以追蹤及議合其脫碳策略之落實程度。
*:
1:全面汰除係指上表「不再承作條件」所定義之投資部位。
*:
2:排除資金用途可認定為減碳轉型或當地政府已提出淨零承諾或減量目標之國營事業。
生物多樣性投融資策略
1. 價值鏈活動場址定位 (Locate)
・採用疊圖分析:為鑑別價值鏈上本公司、投融資對象和供應商活動對自然與生物多樣性影響,以座落點疊圖分析各據點環域半徑2,000公尺內與生物多樣性區域重疊情形。
*:自然生物多樣性圖資蒐集來源為內政部國家公園署與農業部。
・暴露度-生物多樣性熱點分析:第一金控針對價值鏈上之53,663處位於臺灣境內之據點進行座落點之自然與生物多樣性衝擊評估(其中包含自有營業據點206處、供應商137處、投融資對象53,320處。分析結果顯示,第一金控價值鏈上共有28,283處據點具有潛在之自然與生物多樣性衝擊潛勢,包括自身營運據點、供應商和投融資對象。
生物多樣性評估分析報告
分析對象名稱:營運據點 - 銀行總務處總行大樓
分析對象所在地:台北市中正區重慶南路一段30號 (緯度:25.045751,經度:121.513087)
・是否坐落生物多樣性影響範圍
・據點坐落位置
2. 價值鏈依賴與衝擊重大性分析
針對價值鏈的自然與生物多樣性依賴與衝擊重大性分析,第一金控透過內部評估與發放「鑑別投融資對象生物多樣性與自然環境重大性」問卷調查關注度與風險程度。透過統計利害關係人面臨特定環境議題的回覆家數,判定對此議題的關注程度;當越多企業回覆正在面臨指定議題時,關注度的百分比越高,代表此議題在利害關係人群中可能暴露的程度越高。而利害關係人關注的環境議題中對其企業的影響程度,基於依賴與衝擊的考量差異性,會有不同的題目,主要分成4大類型,包含關注度、風險程度、依賴類別的風險程度計算,以及管理措施減緩程度。
供應商的自然相關依賴與衝擊鑑別評估
依據本公司供應商問卷調查自然相關風險分析結果,得出供應商依賴生態系統提供水資源、疾病控制;並對化石燃料與電力使用產生溫室氣體對自然環境產生較高衝擊,因此,本公司將專注供應商對水資源、空氣污染及疾病控制預防與管理情形,2024年將前揭預防與管理作為納入採購前的「廠商資料檢核表」檢核項目及「供應商分級評鑑」之評估指標項目,藉由「事前檢核」機制,加強供應商自然風險管理及「事後管理」機制,鼓勵供應商有更積極之自然風險管理作為。
供應商的自然相關依賴鑑別:
・為瞭解供應商對自然與生物多樣性的依賴程度,第一金控透過問卷發放的方式進行產業別之依賴與衝擊分析。
・風險程度依照不同程度進行分級,設定高於60%為高風險,20-60%為中風險,低於20%為低風險。
・本次調查僅選入高風險與關注度達20%以上的議題為高依賴度。其中旱災的風險最高,關注度約為25%;關注度最高是炎熱高溫的57%,風險程度為中。
供應商的自然相關衝擊鑑別:
・僅選入中風險與關注度10%以上的依賴議題。
・供應商具有顯著污染活動包含:化石燃料與電力使用、溫室氣體排放、空污與廢棄物等四種。
・風險程度越高,代表該項目由供應商自評後,在管理措施與目標擬定上仍舊不足。針對供應鏈管理的衝擊鑑別結果,第一金控建立相應的調查指標與衡量單位,進行後續之風險管理。
■ 投融資對象依賴的風險與機會管理
3. 海外投融資對象所在據點之生物多樣性衝擊評估
本公司針對海外941處投融資對象所在據點進行生物多樣性衝擊之評估,分析方法係參考DJSI指標以營運據點為中心劃設2公里環域半徑作為潛在影響之區域,並與國際自然保育聯盟(IUCN)收錄全球保護區之圖資進行套疊分析,IUCN將全球各地之保護區分成八大類別(嚴格自然保護區、荒野地、國家公園、自然紀念物、棲地/物種管理區、地景/海景管理區、自然資源永續利用區以及無分類區)。分析結果顯示(如下圖),共計176處據點觸及IUCN保護區範圍,其中包含亞洲據點61處(34.66%);歐洲據點27處(15.34%);美洲據點44處(25.0%);澳洲據點19處(10.80%)以及大洋洲據點25處(14.20%)。
*:圖資來源係引用國際自然保育聯盟(IUCN)所建立之世界保護區資料庫(World Database on Protected Areas)